Pour vous aider à faire le bon choix

Trois options s'offrent à vous au moment de la dissolution de votre REER : toucher la valeur de votre REER en espèces, acheter une rente ou transférer votre REER dans un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Vous pouvez convertir tout ou une partie de votre REER à tout moment, mais vous devez le convertir au plus tard le 31 décembre de l'année au cours de laquelle vous atteignez 69 ans. Lorsque vous souhaiterez convertir votre REER, un conseiller en placement pourra vous aider à déterminer l'option qui convient le mieux à vos besoins.

Critères à examiner au moment du choix d'une option à l'échéance d'un REER :

• vos besoins personnels en matière de revenu
• les besoins de votre famille en matière de revenu
• vos objectifs successoraux
• la souplesse souhaitée
• la souplesse par rapport à une garantie de revenu
• votre volonté de réduire au minimum l'impôt sur le revenu
• le taux de rendement et l'inflation

L'option la plus évidente à l'échéance d'un REER consiste tout simplement à « encaisser » ou à « désenregistrer » votre REER. Mais compte tenu des conséquences fiscales, elle se révèle aussi être la plus coûteuse des options, car le montant intégral est imposé à votre taux marginal.

Lorsque votre régime est désenregistré, la valeur intégrale du REER est ajoutée à votre revenu imposable, l'année du désenregistrement. Comme le Canada possède un système d'impôt progressif, vous serez probablement imposé au taux marginal d'imposition le plus élevé sur le montant retiré. En outre, l'Agence des douanes et du revenu du Canada effectue une retenue fiscale sur les retraits de fonds du REER au moment du désenregistrement.

Rentes

Lorsque vous achetez une rente avec une partie ou l'ensemble de votre REER, vous pouvez avoir un flux de revenu garanti. Une rente offre un revenu stable, mais vous fait perdre la souplesse puisqu'elle est immobilisée à un certain taux d'intérêt.

Avantages associés aux rentes

• Vous avez un revenu assuré pendant le restant de votre vie.
• Vous n'avez plus à prendre de décisions en matière de placement ou de gestion.
• Vous pouvez dépenser sans crainte le revenu qui vous est versé, car vous avez un revenu futur garanti.
• Les revenus provenant des rentes peuvent être plus élevés que les miniums et maximums de FERR et FRV.
• En raison de leur courte espérance de vie, les hommes reçoivent des paiements annuels plus élevés que les femmes.

• L'achat d'une rente est permanente et ne peut être annulé; il est donc important de considérer attentivement cette option.
• Le rachat ou la modification des conditions de la plupart des rentes n'est pas possible après le versement d'un revenu.
• Les paiements ne peuvent être rajustés en fonction de l'évolution des besoins.
• En raison de leur espérance de vie plus longue, les femmes reçoivent des paiements annuels moins élevés que les hommes.

Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)

Un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est essentiellement le prolongement d'un REER, établi pour vous permettre d'avoir accès à la même gamme de choix de placements et de fonds. Mais contrairement à un REER, le FERR vous oblige à retirer un certain montant. De toutes les options à l'échéance d'un REER, c'est le FERR qui est celle qui offre le maximum de souplesse, car il vous permet de diriger la gestion de vos avoirs, de choisir le montant annuel du revenu que vous voulez toucher et peut-être même de réduire vos impôts.

Les placements détenus dans un REER peuvent être transférés directement dans un compte FERR. Après la conversion, vous devrez chaque année retirer du régime un montant minimum; ce montant est calculé en fonction de votre âge et de la valeur du FERR à la fin de l'année précédente.

Combinaison d'options à l'échéance d'un REER

Il est tout à fait possible - et souvent préférable - de combiner et d'harmoniser différentes options afin d'adapter votre programme de retraite à vos besoins personnels.

Pour en savoir davantage sur les options à l'échéance d'un REER, veuillez communiquer avec un conseiller en placement ou demander à un conseiller en placement de communiquer avec vous.