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Concepts fondamentaux des REER
Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un instrument de placement à l'abri de l'impôt qui permet aux particuliers de disposer d'une méthode efficace d'épargne pour leur retraite. Les cotisations aux REER donnent droit à une déduction fiscale, et le revenu gagné dans le régime est capitalisé avec report d'impôt. Les particuliers qui disposent de droits de cotisation à leur REER au Canada peuvent cotiser jusqu'à la fin de l'année au cours de laquelle ils atteignent l'âge de 69 ans.
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Avantages des placements dans les REER
Bien que la plupart des gens reconnaissent les avantages des placements dans les REER, ils sont nombreux à ne pas exploiter au maximum ces avantages particuliers. Les placements dans les REER présentent trois avantages principaux :
1. Épargne fiscale
Les cotisations à un REER sont déductibles pour les fins de l'impôt, dans certaines limites établies. L'année au cours de laquelle vous versez une cotisation à un REER, vous pouvez décider de déduire la cotisation de votre revenu imposable. Cette déduction réduit le montant du revenu imposable, et donc de l'impôt exigible. L'épargne fiscale réelle dépend de votre taux marginal d'imposition. Le tableau ci-dessous décrit le montant d'impôt épargné, et le coût après impôt d'une cotisation de REER de 1 000 $, selon divers taux marginaux d'imposition. Par exemple, le coût après impôt d'une cotisation REER de 1 000 $, calculé selon un taux marginal d'imposition de 45 %, est seulement de 550 $.
2. Capitalisation avec report d'impôt
L'avantage le plus important qu'offrent les REER, c'est la capitalisation avec report d'impôt du revenu gagné à l'intérieur du régime. Le terme de « report d'impôt » (ou « impôt différé ») désigne le fait que tout le revenu gagné à l'intérieur du REER s'accumule à l'abri de l'impôt jusqu'à ce qu'il soit retiré.
3. Partage du revenu
En adoptant une stratégie de partage du revenu entre conjoints, il est possible de réaliser une épargne fiscale importante. L'une des façons les plus simples et pourtant la plus efficace de répartir le revenu entre conjoints consiste à cotiser à un REER de conjoint. L'objectif de cette stratégie est de permettre aux deux conjoints de recevoir des revenus de retraite similaires, et d'être donc imposés à des taux similaires sur leur revenu de retraite.
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